ライフプラン

生命保険の契約者・被保険者・受取人についての違い

更新日:

当社は、保険も扱っているので、今後は保険のことについても触れていこうと思っています。

日本人の9割が何らかの保険に加入しているといわれているので、日本人にとって保険はとても馴染みあるシステムです。

 

保険は大きく、生命保険や医療保険のような民間が扱う保険と、主に政府が管轄する社会保険とに分けることができます。

 

社会保険では強制加入が原則ですが、民間の生命保険は任意加入です。

生命保険に加入する際に、契約者、被保険者、受取人を誰にするかで迷う人は多いです。

社会保険は受取人や被保険者は法律によりますが、生命保険の場合は任意に決められます。

そして、契約者、被保険者、受取人を誰にするかで税金の扱いが違ったりします。

 

契約者・被保険者・保険金受取人

保険を契約する際に、一番最初に悩む人が多いのが、「契約者」「被保険者」「保険金受取人」をそれぞれ誰にするかです。

同じ金額の生命保険でも、契約者・被保険者・受取人が異なると係る税金が変わります。

 

契約者とは、保険者と契約する人のことです。

保険者とは保険を管轄している者のことをいいます。民間の保険であれば保険会社で、社会保険であれば政府等です。

契約者は、保険の契約をすることにより、保険料の支払いを負担することになります。

 

被保険者は、保険事故の対象となる人です。

生命保険であれば被保険者の死亡が対象になり、医療保険であれば被保険者がケガや病気で入院した場合を事故として保険金が出ます。

 

保険金受取人は、保険金を受け取る人です。

多くの保険会社は、配偶者又は二親等以内の血族を受取人として認めています。

具体的に言うと、夫又は妻が配偶者、両親又は子が一親等以内の血族、祖父母または孫または兄弟姉妹が二親等以内の血族になります。

 

最近には、LGBTに対しても受取人として認める保険会社が出て話題になりました。

受取人の制限に関しては今後は保険会社によって異なることになるかもしれません。

 

制限に関しては保険会社によって違うことがありますが、その都度、保険会社や外交員の人に確認すれば教えてくれます。

 

スポンサーリンク

 

契約者・被保険者・保険金受取人による税金の違い

契約者、被保険者、保険金受取人が変わると税金が異なる場合があります。

同じ金額でも税金の種類によって税率が異なれば、保険金を雨受け取った時にかかる税金も異なります。

 

契約者と被保険者が一緒で、受取人だけが異なる場合は、相続税がかかります。

契約者と受取人が一緒で、被保険者だけが異なる場合は、所得税がかかります。

契約者、被保険者、保険金受取人の全てが異なる場合は、贈与税がかかります。

 

例 夫、妻、子供の場合

契約者 被保険者 受取人 税金の種類
妻、子供 相続税
妻、子供 所得税
子供 贈与税

 

保険金は受取人固有の財産とされているので、相続対策で多く活用されています。

また、生命保険には法定相続人×500万円といった非課税があるので、この制度を使うことも相続対策です。

 

民間の保険です。民間は保険金が保険料以上になると原則的に課税されますが、社会保険の遺族年金は原則非課税です。

老齢年金や脱退一時金の受け取る場合に課税されますが、それ以外だと非課税のものが多いのが社会保険の特徴といえます。

 

まとめ

民間の保険と社会保険は異なる部分が多くあります。

社会保険の場合は民間保険と異なり、要件に該当すると強制的に適用になるため、自分で選択できないのが原則の扱いです。

社会保険は、権利が生じても申請しないと保険給付が受け取れないことがあります。また、社会保険の年金には時効もあります。

民間の保険では、契約者、被保険者、保険金受取人によって係る税金が異なることがあります。

生命保険は、受取人の固有の財産になります。

生命保険には、法定相続人×500万円といった非課税があります。

 

社会保険は強制加入が原則なので、税金の扱いで優遇されていますが、民間の保険は税金がしっかり課税されるので、社会保険の上乗せとして利用して上手く使うとよいと思います。

  • この記事を書いた人

横浜ライフプラン

株式会社ライフプラン 

横浜市にある不動産ファイナンシャルプランナーの会社です。

社内には、1級ファイナンシャルプランナーと年金の専門家が常駐しています。
そのため、住宅ローン相談から不動産の購入相談までがワンストップで対応可能です。

また、当社では、老後のリスクに向けた不動産投資物件の紹介もしています。

 

住宅ローンが老後に与える影響は深刻です。
資産があるのにお金がないとは?
いくらのローンなら返済していける?

 

メールでのお問い合わせは24時間受付中です。
質問についても「お問い合わせ」から送信してください。

 

-ライフプラン
-, ,

Copyright© 横浜ライフプラン , 2020 All Rights Reserved.